La TVA pour les micro-entrepreneurs : une opportunité dès 25 000 € de chiffre d’affaires

Le statut de micro-entrepreneur est conçu principalement pour tester un concept ou pour une activité secondaire, et non pour durer sur le long terme en raison des taxes de l’URSSAF et de l’impôt sur le revenu. Si votre objectif est d’en vivre pleinement, dépasser les 25 000 € de chiffre d’affaires et entrer dans le régime de TVA peut être un atout majeur.

Un premier cap à 25 000 € : un signal positif

Aujourd’hui, le seuil de déclenchement de la TVA pour la vente de marchandises est de 91 900 € pour permettre d’anticiper cette transition. Dépasser cette barre signifie que votre activité se développe bien et que vous attirez de plus en plus de clients et en effet le passage à 25 000€ peut faire peur.

Concrètement, passer à la TVA présente plusieurs avantages :

• Un positionnement plus professionnel : Facturer la TVA donne une image plus crédible et sérieuse auprès des clients professionnels. Cela montre aussi que vous avez bien calculé vos prix et que vous maîtrisez votre gestion financière.
• Une neutralité de la TVA pour les achats-reventes et les producteurs : Contrairement aux idées reçues, la TVA n’est pas une charge définitive. En tant qu’acheteur de matières premières ou de marchandises, vous payez de la TVA mais vous la récupérez en partie ou en totalité. Ainsi, sur l’année, son impact est souvent neutre. Et si vous payez de la TVA en fin d’année, cela signifie que votre chiffre d’affaires a dépassé les charges et que vous allez faire des bénéfices, ce qui est une bonne nouvelle.
• Un avantage pour les ventes en B2B : Les entreprises clientes peuvent récupérer la TVA sur leurs achats. Si vous ciblez le marché B2B, vous devenez plus attractif qu’un micro-entrepreneur sans TVA.
• Un encouragement à mieux structurer son activité : L’abaissement du seuil permet de pousser ceux qui hésitent à franchir le pas et à tester la viabilité de leur business en intégrant correctement la TVA dans leurs prix.

Un impact plus direct sur les prestations de services

Pour les micro-entrepreneurs qui proposent des prestations de services, le passage à la TVA dès 25 000 € peut être plus impactant. Contrairement aux vendeurs de marchandises, ces entrepreneurs ont peu ou pas d’achats sur lesquels récupérer la TVA. Cela signifie qu’ils doivent directement intégrer la TVA dans leurs prix, ce qui peut augmenter leurs tarifs de 20 % si cela n’a pas été anticipé dans leur business plan. Si leurs clients sont des particuliers, cette augmentation peut être un frein, tandis que pour une clientèle B2B, l’impact est moindre, car les entreprises peuvent récupérer la TVA.

Cela souligne l’importance de bien structurer ses prix dès le départ et d’envisager l’évolution de son activité pour éviter d’être pris au dépourvu lors du franchissement du seuil.

L’idée reçue sur le comptable

Beaucoup pensent qu’avec la TVA, il est impératif d’avoir un comptable. En réalité, si vous restez en micro-entreprise, ce n’est pas obligatoire, mais cela demande une rigueur accrue dans la gestion de votre trésorerie. Dans d’autres statuts, un comptable devient essentiel, mais pas uniquement pour la TVA : il aide aussi à établir des bilans et à optimiser votre gestion financière.

Une clarification nécessaire entre micro-entrepreneurs

Le statut de micro-entrepreneur s’adresse à deux types de personnes :

1. Ceux qui veulent tester un concept avant de passer à un statut plus adapté.
2. Ceux qui souhaitent une activité secondaire sans ambition d’en vivre.

L’un des problèmes actuels est que certains micro-entrepreneurs pratiquent des prix très bas, notamment ceux qui exercent leur activité uniquement le week-end. Cela fausse le marché et nuit aux professionnels qui en vivent. Ceux qui disent devoir augmenter leurs tarifs de 20 % à cause de la TVA ne faisaient peut-être pas de calculs réalistes dès le départ.

En conclusion

L’entrée dans la TVA dès 25 000 € n’est pas un frein, mais une opportunité. Pour les activités de vente et de production, elle permet une meilleure structuration et une montée en gamme de votre entreprise. Pour les prestations de services, l’impact est plus direct, ce qui nécessite une anticipation dans la structuration des prix. Si votre objectif est de faire évoluer votre activité et d’en vivre pleinement, il est essentiel d’anticiper cette transition et d’en tirer parti !